课程大纲

第一章 中小企业的财务分析：要点

1. 中小企业与大中型企业的不同风险：根源是什么

2. 同一种营运不同的会计政策的不同结果：盈利或亏损

3. 销售收入是不确定的，“盈利”是可变的?

4. 三张表就是“一张脸”，如何看?

5. 如何进行交叉分析：

对于中小企业而言，交叉分析是什么

中小企业的交叉分析如何做

各类费用单据如何看，如何分析

6. 银行的存款何流水如何分析

7. 应收账款如何分析

8. 其他应收款如何分析

9. 如何看老板何实际控制人

10. 收付款模式如何影响中小企业的偿债能力与现金流?

11. 如何看固定资产的权属对中小企业的影响

12. 快速识别中小企业偿债能力

13. 快速识别企业的风险大小：信用风险“一目了然”

14. 如何理解中小企业的假账现象

15. 客户经理是否应该去查账?

16. 相关案例(招商银行参观考察)

第二章 财务报表分析-基础篇

1. 认识与理解财务报表：

资产负债表

损益表/利润表

现金流量表及现金流量表附注

所有者权益变动表

如何阅读财务报告附注

财务报告之间的逻辑与勾稽关系

其他

2. 认识与理解财务报表-进阶：

管理报告和审计报

审计报告及其意见的类型与理解

如何阅读和理解合并财务报告

ü 理解：合并财务报告的编制基础与基本编制框架

ü 子公司，合营与联营企业，关联方如何理解

分部报告的阅读与分析视角

其他

3. 财务分析基本框架，财务比率及其理解分析

流动性

周转能力

偿债能力

成长能力

盈利性

杠杆水平

现金流分析

z评分法

其他

小结：财务比率分析的正确顺序应该是怎样的

第三章 阅读财务报告并识别风险

1. 资产负债表：

重点科目分析

如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰

资产负债表分析与经营策略判断

资金来源与运用平衡

其他

2. 损益表：

重点科目分析

如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰

如何判断盈利的稳定性与收益质量

其他

3. 现金流量表：

重点科目分析

现金流量表的使用与分析要点

如何阅读两种方法编制的现金流量表

理解企业的现金流转图：现金的来源与运用循环

不同的生命周期在现金流方面的表现

其他

第四章 财务报表分析-进阶篇

1. 营运资金分析

什么是营运资金及其影响要素

从营运资金判断公司风险水平

2. 什么是流动性分析及其与偿债能力的关系

什么是长短期的流动性

流动性分析的基本做法

3. 关于现金的问题

大比例现金分红与违约

高现金与违约

4. 偿债能力与债务调整

防止隐形债务

还原负债水平

5. 理解母子公司及其相关风险点

6. 如何识别企业的过度负债与过度投资

7. 偿债能力与风险分析的高级方法-更深入的财务分析

8. 进一步的理解：EBIT，EBITDA，EBITA

9. 其他分享

第五章 财务欺诈识别

1. 识别财务报告数据真实性的一般方法

2. 基本的查账方法

3. 如何进行同业比较

4. 财务造假的一般方法与识别的一般逻辑

5. 财务造假识别需要关注的主要财务与经营数据

6. 财务造假识别需要关注的财务比率异常

7. 企业/借款人违约前的一般财务与经营表现

8. 债务人违约的早期研判与财务观察总结

9. 近年我国若干企业违约案例分享

10. 总结：违约的主要原因与识别

「贾宏波老师:企业财务报表分析与造假识别」咨询电话：18612932723(同微信)　高老师