一、培训背景

国税地税“复合”，社保“改嫁”税务。2019年1月1日起基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费等各项社会保险费由税务部门统一征收。这一政策打破了社保费和个税“分征”局面，扫除了信息不对称的盲区!加之金税三期工程的推进，今后对企业及个人征收税费和稽查将更加准确严格。目前有多数企业未严格按照社保法规定依照实际工资进行社保申报，大部分企业都是按照最低工资标准来缴存社保。这一现象是当下社会较为普遍，一旦规范，触及面非常之广，严重的会被列入失信行为责任人。

社保“改嫁”税务后，对企业及个人会带来什么影响?企业该如何处理和应对?人社部门和税务部门两部门如何衔接?具体要怎样操作?明年国家将出台什么政策将企业的社保费陆续降低?新政策将有哪些禁止“擅自追缴处罚”的规定?哪些将要做进一步的调整?对企业主、HR及普通职工个人来说提前应该注意哪些?企业应该如何做，才能降低风险，减少企业负担，做到未雨绸缪?

个税修订案明确，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出，如何落地实操?

为帮助广大用人单位全面了解国家相关法律政策，降低用工法律风险，特举办《最新政策解读：2019年社保改嫁税务及个税调整后企业如何应对》高级培训班，欢迎广大用人单位踊跃报名!(参观考察上汽大通南京灯塔工厂)

二、课程收益

1、全面了解国家相关法律政策，降低用工法律风险

2、面对税务稽查审计、社保审计、公积金审计、公示数据审计等监管，企业如何进行筹划。

3、及时掌握理解及应用个人所得税法修改关键点及操作

4、个税调整，高收入人群如何合理筹划?

5、社保基数的统计口径：企业如何运用不同统计口径规避风险及社保成本，同时保障员工收益。

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三、培训内容

(一)2019年社保改嫁税务后，企业如何应对

1、税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异?

2. 新征收模式下，合规化缴费，职工成本要承担多少?

3、社保改嫁税务后，对企业有哪些影响?

4、税务征收社保，如何影响企业招聘?

5、新征收模式下，高收入群体缴费是否纳入三倍封顶?

6、新征收模式下，通过第三方人力公司社保违规是否会关联到本企业?

7、三个月内的过渡期内，企业可以如何提前做好布局工作?

8、可否协商不缴纳社会保险，将社保费用以补贴形式发放?

9、协商不缴社保后，员工能否反悔索要经济补偿?

10、缴纳的社会保险险种不全，可否要求单位支付经济补偿?

11、如何确定社会保险缴费基数?

12、低于社会保险缴费基数申报，劳动者可否要求支付经济补偿?

13、低于社保缴费基数缴纳工伤保险，是否由单位承担赔偿责任?

14、试用期和离职当月应否缴纳社会保险?

15、如何应对员工要求补缴社保?

16、社保补贴可否折抵单位应缴的社保?

17、新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责?

18、社会保险可以秋后算账吗?法定追缴到底应该如何追缴?

(二)全国人大新修订的个税法，个税改革对人力资源管理的影响有哪些?如何应对?

1、优化调整税率结构，扩大较低档税率对代扣代缴义务人的影响

2、新政后不同地区人群的收入变化：能节省的钱更多了

3、个税六项专项附加扣除你能扣除几项?如何落地实施?

4、《个税法(修正案)》如何汇算清缴与退税?

5、工资、社会保险、个税典型风险及风险控制策略

6、外包、非全日制、派遣等用工形式的有效应对运用

7、发放年终奖、月薪、年薪的综合节税筹划

8、工资薪金收入福利化或转为企业经营费用

9、个人所得税筹划、法定工资标准及工资扣减、调整、支付风险控制

10、企业的社保与个人所得税和企业所得税预警指标设置与比对注意事项

11、国地税合并下企业社保和个人所得税，业务、财务、人力资源各部如何有效分工与协作

12、税务局如何看待异地交纳社保?税务如何界定工资薪金及劳务报酬?工资薪金及劳务报酬最新的交税比例及计算方法。

13、2019年综合扣缴税率方案出台前，企业员工应如何筹划应对?以便汇算清缴后申请退税?

14、社保费基数大起底--哪些工资薪酬为社保缴费基数?未按工资总额缴纳社保有什么后果?怎样补救?

15、雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等需要交纳社保吗?企业是否一定需要代扣代缴税费?可否临时领取劳务报酬自行申报?

16、企业出现社保和个税申报不一致事宜怎么处理?何时处理?

17、企业对员工自愿放弃缴纳社保可以吗?有什么后果?怎样补救?应如何应对?

18、母公司签合同缴社保，但在其他分公司工作，报酬由分公司发放?母公司和分公司的财务应关系是如何处理?此员工的报酬算是工资还是劳务报酬?

(三)降低社保缴费基数和个税的有效办法

1. 工资总额≠个税基数≠社保基数

1) 很多单位就直接按照发给大家的每月工资计算社保缴费基数，这就完全不对了。

2) 你知道工资薪金中22项不需缴个税吗?

3) 社保缴费基数是应发工资还是实发工资呢?答案也许都不是。

2. 新个税修正案政策梳理与分析

1) 扣缴个人所得税报告表：含税收入额=收入额+免征所得税+税前扣除项目

2) 专项附加扣除(子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金)具体操作前瞻。

3. 优化薪酬结构

1) 薪酬模式重组，发挥每一笔钱的最大能量

2) 案例解析企业优化薪酬结构策略

3) 选择不同工作时间制度依法降低加班工资支出

4、用工思维的革命——多元化用工

1) “灵活用工”的用工模式能否为企业带来更低的用工成本和更高的产能效率?

2) 人力资源外包服务市场将有近20年的快速成长期，你们会选择使用吗?

3) 企业人力资源外包中存在的风险及对策。

(四)新征收模式下，员工收入配置如何再设计?

1. 如何调整员工部分补贴支出形式?

2. 如何进行合理设计员工福利补贴?

3. 如何积极建立企业年金和补充医疗保险?

4. 形成对外有竞争力且内部公平的薪酬福利体系

5. 薪酬与所得税的关系

6. 节税筹划方法

(五)个人所得税改革方向及今年个税税收稽查重点

1、企业发给员工的哪些收入应对作为工资薪金每月扣税?

2、2018年10月份后劳务报酬还能减去费用扣除标准吗?

3、个人所得税综合所得除了每月5000元外，还有哪些专项扣除可以操作?

4、个体工商户、业主制、合伙制如何缴纳个人所得税?

5、新个税修正案中大股东收到分红、利息如何缴个税?需要并到每年六万中吗?

6、2018年国家税务总局稽查重点有哪些?

7、哪些企业会被列为个人所得税稽查重点?

8、新形势下稽查与以往稽查的区别在哪里?如何避免进入黑名单?

(六)个税改革后税收风险防范及应对

1、工资薪金和劳务报酬的个人所得税学问多;

2、差旅费包干应注意啥问题?

3、劳保用品及防暑降温费如何处理?

4、职工旅游和客户旅游费用的财务处理需防税务风险;

5、补发工资要交个税?

6、商业促销行为引发的个人所得税风险在哪里?

7、职工福利的个人所得税如何处理最安全?

8、辞退内养，不可忽视的个人所得税风险点;

9、自然人股东的个人所得税与企业无关?

10、股权激励别忘了个人所得税纳税和扣缴义务;

11、全员申报有学问;

12、两处以上所得如何合并纳个税?

【上汽培训主题】咨询电话：18612932723(同微信)　高老师